什么是信托？为什么要设立信托？

【一分钟速读：】

• 信托常用于保护未成年或缺乏理财能力的家庭成员。

• 信托也是跨代传承财富、保护资产不受债权人或婚姻纠纷影响的有效工具。

• 理解可撤销与不可撤销信托、固定与酌情信托的区别，以及设立信托的成本，对财富传承至关重要。

一、信托是什么？

信托是一种法律安排，委托人（如您）可将资产交由受托人管理，并根据您的意愿，为指定的受益人（如家人、朋友或慈善机构）利益服务。

信托资产可包括：现金、股票、房地产，甚至家族企业等。

您可设定资产分配的时间、金额、方式，也可指定投资和分配的规则。受托人有法律义务在受益人最佳利益的基础上行事，您也可指定“保护人”来监督受托人，防止其滥权。

二、为什么要设立信托？

1. 保护年轻或弱势的受益人

信托最常用于保护未成年子女、特殊需求人士或缺乏理财能力的人群，避免他们一次性继承大量遗产。

此外，信托可绕过遗嘱认证过程，避免资产分配的法律延迟。

2. 财富传承与资产管理

信托可帮助有计划地将财富传递给子孙后代，并设定投资、分配等规则，让财富传承更稳健。

3. 抵御债务与婚姻风险

某些信托可保护资产不被债权人追讨，适用于法律风险较高的行业从业者。

信托也能防止资产在受益人离婚时被视为可分割的婚姻财产（例如：设立预留信托）。

4. 合理税务规划

可将资产收入分配给低税阶家属，从而合法减少整体税务负担；同时也可防止某些国家的资本利得税或遗产税。

三、信托的类型与特征

1. 可撤销 vs 不可撤销信托

• 可撤销信托：委托人可随时更改或终止信托，灵活但法律保护较弱。

• 不可撤销信托：一旦设立并转入资产后不可修改，委托人不再拥有控制权，法律保护力强。

新加坡法律下，如要对抗债权人，不可撤销信托必须设立超过5年。

2. 固定信托 vs 酌情信托

• 固定信托：设立时就确定每位受益人获得的份额和条件，受托人仅依照执行。

• 酌情信托：受托人有权决定何时、如何以及分配给谁，更灵活，也更具法律保护效果。

建议与律师咨询，确保在特定情况下具备合法性和保护效力。

四、设立信托的成本

设立费用因法律事务复杂程度不同，从数千新币至超过S$20,000不等；此外，还需承担年度管理费。

政府支持信托（特殊需求人群）

如新加坡的 Special Needs Trust Company (SNTC)，为身心障碍者设立的非营利信托服务，费用90%-100%由社会及家庭发展部（MSF）补贴。

五、常见的信托类型

1. 遗嘱信托（Will Trust）

• 设于遗嘱中，仅在委托人去世后生效。

• 需经过遗嘱认证（Grant of Probate）后，资产才会转入信托并执行。

• 若生前丧失意识（如患失智症、昏迷），则遗嘱信托将无法启动。

• 成本最低，直到信托激活后才产生年度管理费。

2. 生前信托（Living Trust）

• 委托人生前设立，立即具法律效力。

• 可将资产转入信托名下，并支持 CPF 提名、保单转让。

• 可在委托人丧失意识或身故后继续保障家属生活。

• 通常用于税务优化和资产保护。

• 成本高于遗嘱信托，包括印花税、设立费与管理费。

3. 备用信托（Standby Trust）

• 结合遗嘱与生前信托优势。

• 设立时资产投入极少甚至为零，仅在未来触发事件（如失智、身故）后启用。

• 费用低，仍可提供 CPF 提名与保单指派的功能。

• 在信托处于“休眠”状态时几乎无年费。

结语：

信托不再只是高净值人士专属工具。若您希望实现：资产保护、财富有序传承、灵活分配、法律隔离风险，那么信托值得纳入您的财富规划之中。

如您希望进一步了解适合您家庭结构与财务目标的信托类型，欢迎随时联系我 Katrina，一起探讨适合您的财富传承方案。